深交所今天披露了關于對珠海格力電器股份有限公司的重組問詢函，從交易方案、交易對方和交易標的等三方面提出29個問題，涉及到公司的鈦酸鋰電池技術、財政補貼、行業(yè)地位等，并要求公司在9月1日前將有關說明材料報送交易所。
8月19日，格力電器披露了重大資產(chǎn)重組預案，擬以130億元的對價購買珠海銀隆100%股權，在原有的家電業(yè)務基礎上增加鈦酸鋰電池、新能源客車和配套充電設施、儲能系統(tǒng)業(yè)務。同時，格力電器還擬募資不超過100億元用于標的資產(chǎn)的建設投資項目。
針對交易方案，交易所主要關注方案的合規(guī)性以及業(yè)績承諾的可覆蓋性。據(jù)問詢函，在格力電器籌劃此次收購前的6個月內，珠海銀隆曾有過一次現(xiàn)金增資，交易所要求公司依據(jù)證監(jiān)會最新的政策來判斷此次增資對公司募集配套資金額度的影響。其次，珠海銀隆的21名股東中僅有8名承擔利潤補償義務，交易所要求公司說明其他13名交易對手未承擔利潤補償義務的原因及合理性，以及進一步分析只對此8名交易對手進行股份鎖定安排能否完全覆蓋業(yè)績補償承諾的履約風險。
此外，據(jù)報告書，今年1-6月，珠海銀隆鈦酸鋰電池和純電動車產(chǎn)能均有較大幅度提升，交易所要求公司說明并披露具體原因。對此次募投項目河北銀隆年產(chǎn)14.62億安時鋰電池生產(chǎn)線項目、河北廣通年產(chǎn)3.2萬輛電動專用車改裝生產(chǎn)基地建設，交易所要求公司結合市場情況說明項目的必要性，是否面臨產(chǎn)能利用率不足的風險。
針對交易對手方，深交所主要關注其合規(guī)性，即交易對手及參與認購配套資金的最終對象是否超過200人，另針對公司停牌前6個月內以及停牌期間珠海銀隆的6次股權轉讓和1次現(xiàn)金增資，交易所要求公司和獨立財務顧問核查這些交易發(fā)生的原因及合理性。
29個問題中的20個問題集中在交易標的身上，其問題又主要集中于行業(yè)地位、財政補貼等。針對報告書中提及的珠海銀隆核心競爭力為鈦酸鋰電池技術，交易所要求公司說明并披露標的公司單體鈦酸鋰電池（電芯）產(chǎn)品主要性能指標經(jīng)試驗測試及權威部門或第三方機構檢測的情況，并披露標的公司鈦酸鋰電池產(chǎn)品相對其他主流動力電池存在的比較劣勢。此外，交易所還要求補充披露珠海銀隆所處行業(yè)的特點及珠海銀隆的行業(yè)地位，與行業(yè)內主要企業(yè)的毛利率是否存在差異。
大額的財政補貼也是交易所關注的重點。據(jù)披露，截至2016年6月30日，珠海銀隆的應收賬款中，應收新能源汽車應用推廣補貼資金金額達到20.33億元，賬齡為1年以內或者1至2年；2016年以來國家補貼發(fā)放進度受到新能源汽車推廣應用核查影響而延緩，地方補貼也同期延遲支付給下游客戶，進而影響了珠海銀隆的回款速度。交易所要求公司說明并披露珠海銀隆接受新能源汽車推廣應用核查的進展情況及是否在核查過程中發(fā)現(xiàn)相關問題，是否存在應當沖回已計提的應收政府補貼款的情況。
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