隨著國(guó)內(nèi)電池廠呼吁正極材料鈷酸鋰取消出口退稅的呼聲一浪高過一浪，使遭受價(jià)格“跌跌不休”的正極材料廠商，又恐將在出口上受到沉重的一擊。
據(jù)相關(guān)部門透露，關(guān)于更改出口退稅的實(shí)施意見最快將在明年6月份出臺(tái)，并不會(huì)完全取消退稅，而是逐步壓縮退稅額度的方案。
“假如調(diào)整鈷酸鋰出口退稅率也就直接增加了鈷酸鋰材料企業(yè)的出口成本，最直接的后果就是迫使國(guó)內(nèi)廠商減少出口轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，抵制風(fēng)險(xiǎn)能力差的企業(yè)或許倒掉。我不理解相關(guān)部門的做法。”天津巴莫科技有限公司總經(jīng)理吳孟濤忐忑的表達(dá)著他的失望。
目前中國(guó)出口日韓的正極材料中，只有鈷酸鋰材料享受13%的出口退稅，在國(guó)內(nèi)正極材料市場(chǎng)殘酷競(jìng)爭(zhēng)的狀況下，國(guó)內(nèi)出口的鈷酸鋰基本上以成本線甚至低于成本的價(jià)格來獲得相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，再靠出口退稅獲得微薄利潤(rùn)。可以想象的是，出口退稅幾乎成了鈷酸鋰材料廠商的一根“救命稻草”，難以理解的是，為何國(guó)內(nèi)電池企業(yè)對(duì)待鈷酸鋰出口退稅的態(tài)度如此強(qiáng)烈？
正極廠商為何 “崇洋媚外”？
早在2008年，鈷作為貴重金屬，鈷酸鋰的價(jià)格高達(dá)60萬/噸。然而隨著國(guó)內(nèi)正極材料市場(chǎng)的大量資本涌進(jìn)，鈷酸鋰的價(jià)格像坐過山車一樣的下滑。
據(jù)高工鋰電產(chǎn)業(yè)研究所(GBII)的調(diào)研，目前鈷酸鋰已從2011年的42萬元噸的高位持續(xù)回落到2012年年底的17.8萬元/噸，其后在2013年一季度迎來“小陽(yáng)春”，價(jià)格稍微上漲到18.3萬元/噸，但受國(guó)內(nèi)正極材料相對(duì)飽和的影響，目前價(jià)格又下跌至接近17萬元/噸。
值得注意的是，鈷酸鋰17萬/噸的價(jià)格是針對(duì)國(guó)內(nèi)大部分客戶的價(jià)格。出口國(guó)外的材料價(jià)格往往更低，這也正是國(guó)內(nèi)電池廠一直耿耿于懷的事情。
今年初，三星18650的電池以低于國(guó)內(nèi)電池的價(jià)格大量涌入中國(guó)市場(chǎng)的舉動(dòng)，深深的刺激了國(guó)內(nèi)的電池廠商，而將國(guó)內(nèi)電池價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力弱的原因歸結(jié)為國(guó)內(nèi)材料廠的“崇洋媚外”，三星用從中國(guó)采購(gòu)的原材料，再將電池低價(jià)賣到國(guó)內(nèi)，用“以華制華”的手段從而對(duì)國(guó)內(nèi)電池廠造成沖擊。
然而，在正極材料廠商的眼中，他們真會(huì)作出如此不顧“民族情結(jié)”的愚蠢行為么？
據(jù)廈門鎢業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)鈷酸鋰產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷售的市場(chǎng)主任張勇透露，目前給國(guó)內(nèi)的客戶報(bào)價(jià)為18萬/噸左右，而針對(duì)國(guó)外的大客戶報(bào)價(jià)為17萬/噸左右。他坦言，一般有5000～10000元的差距。并強(qiáng)調(diào)給予國(guó)內(nèi)外客戶付款方式不同，這個(gè)價(jià)格差是在合理的范疇。
根據(jù)《高工鋰電》記者調(diào)查，在國(guó)內(nèi)鋰電行業(yè)，采購(gòu)商的付款方式一般是3個(gè)月的賬期，但是很多情況下，采購(gòu)企業(yè)的貨款會(huì)拖后半年到一年。
供應(yīng)商在現(xiàn)金流有限的情況下不得不去銀行貸款，而目前銀行的年息都是7%以上浮動(dòng)的；這也是一筆不小的數(shù)額。與之不同的是，國(guó)外的大客戶支付能力強(qiáng)，一般是收到貨后的一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金到賬。在國(guó)內(nèi)賬期回收周期長(zhǎng)、回款風(fēng)險(xiǎn)大的情況下，更推崇“現(xiàn)金為王“的企業(yè)，用稍低的價(jià)格爭(zhēng)取國(guó)外訂單的經(jīng)營(yíng)思想我們就不難理解。
對(duì)于企業(yè)來講，如果說資金是企業(yè)狹義的有形資產(chǎn)，那形象就是廣義的無形資產(chǎn)。
國(guó)內(nèi)正極材料廠商與日韓企業(yè)合作，也有出于對(duì)自身企業(yè)形象的考慮。因?yàn)橄蛑袊?guó)采購(gòu)的企業(yè)都是三星SDI、索尼、LG、三洋等國(guó)際企業(yè)，跟高端客戶做生意，在提高產(chǎn)品技術(shù)水平的基礎(chǔ)上，也無形中提升了企業(yè)的形象和知名度。
“這是一個(gè)正常的商業(yè)思維考慮。”當(dāng)升科技營(yíng)銷副總監(jiān)康浩否認(rèn)國(guó)內(nèi)材料廠商純粹的“崇洋媚外”，他補(bǔ)充說，國(guó)內(nèi)的幾家知名電池廠，也與國(guó)外的客戶享受同樣的價(jià)格優(yōu)待。階梯式報(bào)價(jià)針對(duì)所有的客戶，關(guān)鍵是國(guó)內(nèi)的客戶一般量都不大，所以沒有更多的議價(jià)權(quán)。
海外買家如何“狠”砍價(jià)？
廉價(jià)的“中國(guó)制造”以犧牲資源、環(huán)境和勞工利益為代價(jià)，利潤(rùn)微薄。2012年，中國(guó)出口企業(yè)的平均利潤(rùn)率僅1.47%，低于工業(yè)企業(yè)平均利潤(rùn)水平。一方面與國(guó)內(nèi)企業(yè)產(chǎn)品附加值低有關(guān)，更重要的是海外客戶掌握著談判桌上的議價(jià)權(quán)。
三星通常靠發(fā)動(dòng)大規(guī)模的價(jià)格攻勢(shì)作為其搶占市場(chǎng)的手段，而令人驚訝的是，依然能維持較高的利潤(rùn)率。這一切得益于其精明的大規(guī)模采購(gòu)策略。
“三星的采購(gòu)手段非常精明，好像他們把中國(guó)企業(yè)老板的心理和市場(chǎng)環(huán)境都摸的很透徹了。”張勇對(duì)三星采購(gòu)商的作法非常不滿又無可奈何。
據(jù)了解，韓國(guó)三星SDI跟國(guó)內(nèi)正極材料廠商采購(gòu)的流程是，首先他們會(huì)告知2-3家企業(yè)，要求其產(chǎn)能達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，才符合初級(jí)供應(yīng)商的挑選條件。 企業(yè)通常聽到巨大的采購(gòu)量后往往都都鉚足了力氣將產(chǎn)能迅速提高。 然后再通過一系列復(fù)雜的認(rèn)證之后，三星采購(gòu)部門會(huì)在這幾家企業(yè)之間進(jìn)行比價(jià)。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)之下，結(jié)局往往是幾家材料廠爭(zhēng)先恐后的降價(jià)。
實(shí)際上，站在企業(yè)的角度來看，這樣的結(jié)果我們不難理解。當(dāng)國(guó)內(nèi)廠商把供應(yīng)量提高到很大的時(shí)候，對(duì)方再壓價(jià)是很容易的事情。因?yàn)槠扔谠O(shè)備的折舊、人工的成本壓力，企業(yè)一般不能輕易停產(chǎn)。因此即便虧損的情況下，廠商往往也會(huì)同意接單。因?yàn)閾Q算下來，畢竟接單要比停產(chǎn)的虧損少一些。在國(guó)內(nèi)正極材料產(chǎn)能過剩的市場(chǎng)環(huán)境中，材料廠不得不冒著有可能虧損的風(fēng)險(xiǎn)去賭博海外市場(chǎng)，畢竟大的電芯企業(yè)都在國(guó)外，只是籌碼往往不在我們手中。
在張勇看來，國(guó)外客戶拼命壓價(jià)的原因是因?yàn)楹Ｍ獾目蛻舳己芮宄?guó)內(nèi)的出口退稅政策。所以國(guó)外客戶會(huì)在采購(gòu)時(shí)把這個(gè)退稅的錢卷走的。等于是國(guó)家補(bǔ)貼的錢很大一部分還是給了國(guó)外的客戶，材料廠商本身并沒有得到多少利益，只是在“賠本賺吆喝”。
而作為上市公司的當(dāng)升科技營(yíng)銷副總監(jiān)康浩也無奈的表示，公司上市后，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)變得透明，國(guó)際客戶看到后，覺得毛利率太高，還有降低空間，所以就一直壓低產(chǎn)品價(jià)格。企業(yè)面對(duì)海外客戶的提價(jià)權(quán)卻幾乎沒有。
在韓國(guó)的正極材料市場(chǎng)，鈷酸鋰的價(jià)格在 20萬/噸之間。與國(guó)內(nèi)的差價(jià)在1.5～2萬元/噸，這也是三星SDI、LG chem等韓企舍近求遠(yuǎn)到國(guó)內(nèi)采購(gòu)的原因。三星能源貿(mào)易(上海)有限公司 銷售副總經(jīng)理 金仁喆在接受《高工鋰電》獨(dú)家訪問時(shí)表示，如果采購(gòu)價(jià)格差距不大時(shí)，并不會(huì)到中國(guó)來采購(gòu)，因?yàn)轫n國(guó)政府正在大力的扶持本國(guó)材料行業(yè)，以此來降低對(duì)海外市場(chǎng)的依賴。
這意味著， 用低價(jià)吸引客戶，這并不是一個(gè)長(zhǎng)期有效的手段。出口退稅，也并不能成為提高正極材料國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保護(hù)傘。傳統(tǒng)的鈷酸鋰材料盡管已經(jīng)比較成熟，但是由于消費(fèi)電子行業(yè)對(duì)便攜性、大容量的需求再持續(xù)提升，高端鈷酸鋰的需求仍將保持旺盛，然而遺憾的是，這一點(diǎn)卻被陷入低端競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)內(nèi)廠家忽視了。
出口退稅到底是福是禍？
出口退稅作為避免國(guó)家和地區(qū)間雙重征稅、維護(hù)國(guó)際貿(mào)易公平競(jìng)爭(zhēng)的有效措施，也符合稅收的公平和中性原則。然而，在國(guó)內(nèi)電芯廠看來，出口退稅直接使國(guó)外廠商收益，擾亂了市場(chǎng)公平環(huán)境。
針對(duì)電池廠抱怨的國(guó)內(nèi)外價(jià)格差導(dǎo)致國(guó)內(nèi)電池喪失競(jìng)爭(zhēng)力，張勇還跟記者算了一筆賬。按照鈷酸鋰占電池成本30%、鈷酸鋰采購(gòu)成本差價(jià)10000元/噸來計(jì)算，也就貴1.5%。這個(gè)比重反映到電池成本里面是很少的額度。
不過，據(jù)湖南長(zhǎng)遠(yuǎn)鋰科總經(jīng)理胡柳泉透露，實(shí)際上海外客戶的低價(jià)采購(gòu)不僅僅局限于正極材料，除了隔膜之外，其他的負(fù)極材料和電解液也是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)，價(jià)格同樣低于國(guó)內(nèi)客戶的采購(gòu)價(jià)。這幾項(xiàng)電池材料采購(gòu)總成本加起來就會(huì)很有成本優(yōu)勢(shì)了。
《高工鋰電》從業(yè)內(nèi)了解，國(guó)內(nèi)中小型電池廠的良率根據(jù)產(chǎn)品的型號(hào)不同，大約為75%-85%左右，國(guó)內(nèi)少數(shù)幾個(gè)大廠可以達(dá)到90%以上，與國(guó)外大廠98%-99.98%的合格率相比有不小的差異。
在吳孟濤看來，“微小的材料價(jià)格差對(duì)整個(gè)電池的成本影響很小，而電池的合格率才是決定決定電池價(jià)格的重要因素。作為國(guó)內(nèi)正極材料廠商領(lǐng)導(dǎo)的他用產(chǎn)能決定業(yè)績(jī)反彈空間、需求啟動(dòng)為產(chǎn)能釋放提供支撐、良率決定成本及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力向記者闡述企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念。
他坦言，日韓企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，不僅僅表現(xiàn)在技術(shù)比我們先進(jìn)，其對(duì)于材料標(biāo)準(zhǔn)的要求也極其嚴(yán)格。有時(shí)對(duì)材料的改進(jìn)達(dá)到5次以上的苛刻作為，使得中方供應(yīng)商大為不解。對(duì)方卻告知，這就是國(guó)內(nèi)外成品率差距的秘訣所在。 不過，當(dāng)公司將這多次改進(jìn)過的材料提供給國(guó)內(nèi)某大企業(yè)時(shí)，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品合格率也僅為90%左右。
從上述可以看出，在材料價(jià)格差距之外，不良率、制程，批量生產(chǎn)等成本控制方面我們也同樣有薄弱之處。不可否認(rèn)的是，國(guó)內(nèi)材料廠商在與國(guó)外客戶合作的過程中，對(duì)國(guó)內(nèi)材料企業(yè)的提升卻是立竿見影的。
“與日本企業(yè)的保守相比，韓國(guó)企業(yè)從很大程度上建立了國(guó)內(nèi)的材料標(biāo)準(zhǔn)體系。而這在韓企采購(gòu)之前國(guó)內(nèi)是沒有標(biāo)準(zhǔn)的。“康浩認(rèn)為海外企業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)鋰電業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。對(duì)于三星18650電池賣的比國(guó)內(nèi)電池便宜的現(xiàn)狀，他認(rèn)為這只是三星的一種市場(chǎng)策略：中國(guó)能做出的產(chǎn)品，三星把價(jià)格壓的很低，中國(guó)做不出來的產(chǎn)品，他會(huì)把價(jià)格抬的很高。
不過，大多數(shù)的電芯企業(yè)對(duì)于材料廠的如此解讀并不買賬。似乎出口退稅的政策成了擾亂市場(chǎng)的最大元兇。
胡柳泉打趣的對(duì)記者表示，出口退稅是中國(guó)數(shù)以千萬計(jì)的低端產(chǎn)品出口企業(yè)賴以生存的生命線，商務(wù)部則是這些企業(yè)的衣食父母。然而，中國(guó)企業(yè)早已過了嬰兒期，卻依然沒有斷奶，這只能說明商務(wù)部是極為失敗的父母。如果商務(wù)部保留出口退稅是出于愛護(hù)出口企業(yè)，那么他們忽視了經(jīng)濟(jì)學(xué)最為基本的原理，即市場(chǎng)的自動(dòng)調(diào)節(jié)功能。
另一位不愿透露姓名的業(yè)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)也表示，“我國(guó)不再需要賠本賺吆喝，以創(chuàng)匯為首要目標(biāo)的階段已過去。”并呼吁說，只有淘汰一些低附加值的企業(yè)，才能加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)，產(chǎn)品換代。
對(duì)于強(qiáng)烈的取消出口退稅呼聲，國(guó)內(nèi)的正極材料是否做好了未雨綢繆的準(zhǔn)備？
《高工鋰電》從當(dāng)升科技(300073)的投資者互動(dòng)平臺(tái)了解到，當(dāng)升科技承認(rèn)如果國(guó)家對(duì)鈷酸鋰的出口退稅有所調(diào)整，勢(shì)必會(huì)對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定的影響。為應(yīng)對(duì)這一潛在風(fēng)險(xiǎn)，公司將積極通過開展進(jìn)料加工、來料加工等業(yè)務(wù)模式以及與上下游客戶進(jìn)行談銷售價(jià)格、降低原材料采購(gòu)價(jià)格等方式應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響。
不過，在出口退稅率調(diào)整這只“靴子“沒有落地前，國(guó)內(nèi)材料企業(yè)豈能睡得踏實(shí)？與其等著，倒不如另辟途徑。
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